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March 22, 2021

No todos los superhéroes usan capas: Únase a la comunidad de las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos y sea un héroe para los contribuyentes más necesitados

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¿Qué tienen las siguientes personas en común?

  • Una sobreviviente de violencia doméstica representada por una Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) pudo establecer que no debería ser considerada responsable de una gran deuda tributaria del IRS cuando su abusivo esposo había ganado los ingresos y se lo había ocultado.
  • Un veterano discapacitado de 70 años de edad enfrentaba un corte de servicios públicos y el desalojo cuando el IRS embargó el 70 por ciento de sus ingresos del Seguro Social por sus impuestos pendientes de pago. La LITC ayudó a detener el embargo y ayudó al contribuyente a liquidar la deuda mediante un ofrecimiento de transacción para pagar lo que él podrí a pagar.
  • A un padre de cuatro hijos que habla el inglés como segundo idioma se le denegaron tres años de Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) porque tuvo dificultades para probar que sus hijos vivieron con él. Después de que intervino una LITC, no solamente pudo justificar su derecho al EITC, recibió miles de dólares en reembolsos de impuestos, y el IRS eliminó la prohibición que le habría impedido reclamar el EITC durante dos años.

Respuesta: Una LITC intervino y marcó la diferencia para estos contribuyentes y muchos otros.

Con frecuencia, las LITC son el último recurso para los contribuyentes que no tienen a dónde acudir. Estos son sólo tres ejemplos de cómo las LITC a través de sus poderes de persuasión y defensa enérgica, ayudaron a garantizar la justicia y la defensa de los derechos de los contribuyentes para estos y miles de otros en todo el país. ¡Aumente la existencia de las LITC y sea un héroe en su comunidad al solicitar una subvención de las LITC!

El 15 de marzo, el IRS anunció (en inglés) la apertura de un período de solicitud de subvención suplementario para el Programa de las LITC. Esta es una oportunidad para que una organización que actualmente no recibe una subvención de las LITC solicite financiamiento. El período de solicitud de subvención suplementario es del 15 de marzo al 16 de abril. Por lo general, las organizaciones interesadas en una subvención de las LITC deben solicitar financiamiento cada año, pero aquellas seleccionadas durante este período de solicitud suplementario recibirán una subvención que cubrirá del 1 de julio de 2021 al 31 de diciembre de 2022. Se pueden otorgar los fondos de la subvención para las actividades iniciales. Todas las solicitudes suplementarias deben presentarse electrónicamente en Grants.gov (en inglés), para las 11:59 p.m. hora del Este del 16 de abril.

Únase a la liga de la justicia tributaria

El IRS mantiene su compromiso de lograr el máximo acceso a la representación para los contribuyentes de bajos ingresos y se esfuerza por tener suficiente cobertura de las LITC en cada estado, además del Distrito de Columbia y Puerto Rico. Además, el IRS trata de ampliar la cobertura de las LITC a las zonas desatendidas. A pesar de estos objetivos, quedan zonas sin ninguna LITC o con cobertura de las LITC insuficiente y buscamos LITC interesadas para estas y otras zonas desatendidas. En consecuencia, se dará consideración prioritaria a los solicitantes calificados que puedan brindar servicios en las zonas desatendidas. En la actualidad, Nevada, Dakota del Norte, Virginia Occidental, Wyoming y Puerto Rico necesitan los servicios de una LITC. Además, partes de Arizona, Florida, Idaho y Pensilvania tienen deficiencias en la cobertura y necesitan cobertura ampliada.

El Programa de las LITC es un programa de subvenciones federales equivalentes, que proporciona hasta $100,000 por año a organizaciones calificadas para representar ante el IRS a los contribuyentes de bajos ingresos en controversias y proporcionar educación y divulgación a los contribuyentes que hablan el inglés como segundo idioma (ESL, por sus siglas en inglés). Por lo tanto, por cada dólar de fondos que el IRS otorga, se requiere que la LITC proporcione un dólar de fondos equivalentes, que incluyen contribuciones en efectivo o en especie de terceros (por ejemplo, el tiempo de voluntariado, suministros, espacio de oficina).

El Programa de las LITC protege los derechos de los contribuyentes al proporcionar acceso a la representación para contribuyentes de bajos ingresos. El lograr un resultado correcto no debe depender de la capacidad del contribuyente para pagar por la representación. Dado que muchos contribuyentes de bajos ingresos hablan el inglés como segundo idioma o no lo hablan en absoluto, las LITC también proporcionan acceso a los servicios en otros idiomas para que los contribuyentes puedan obtener la representación y la educación necesarias y puedan entender y ejercer sus derechos conforme a las leyes tributarias. Para ayudar a garantizar que los contribuyentes de bajos ingresos y los de ESL tengan acceso a la representación, educación y defensa, es fundamental que cada estado, el Distrito de Columbia y Puerto Rico tengan cobertura de las LITC.

En un informe reciente (PDF, en inglés), el Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (TIGTA, por sus siglas en inglés) destacó el trabajo de las LITC y la asistencia que brindan para ayudar a garantizar que las personas elegibles reciban sus pagos de alivio por el impacto económico durante la pandemia. Al final, el acceso ayuda a garantizar que estos contribuyentes obtengan resultados justos y que la administración tributaria responda a las necesidades de todos los contribuyentes, independientemente de su nivel de ingresos. Para obtener más información sobre el Programa de las LITC, visite el sitio web del programa en https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc/ (en inglés).

El Servicio del Defensor del Contribuyente promueve la defensa extraordinaria de las LITC

A lo largo del año, el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) proporciona orientación, asistencia y supervisión a los beneficiarios de las LITC y posibles solicitantes. A través del TAS, el IRS se ha comprometido a financiar 129 importantes LITC (PDF) para las subvenciones del año 2021, incluidas 66 con organizaciones de servicios legales, 41 en instituciones académicas, 17 que forman parte de organizaciones sin fines de lucro basadas en la comunidad, y cinco patrocinadas por asociaciones de abogados u organizaciones enfocadas en los servicios gratuitos de voluntarios. Si usted comparte la pasión por la justicia y el servicio público, considere unirse a la comunidad de las LITC formada por las clínicas independientes que trabajan en cadena y colaboran en proyectos de representación, actividades educativas, estrategias de divulgación y temas sobre la defensa, que afectan a grupos de contribuyentes. En 2019, nuestras LITC representaron a 20,259 contribuyentes, educaron a 41,840 contribuyentes y proveedores de servicios, ayudaron a conseguir $6.8 millones en reembolsos y disminuyeron o corrigieron $50 millones en obligaciones tributarias. Para obtener más información sobre el impacto que tienen las LITC en las vidas de los contribuyentes de bajos ingresos y de ESL, incluidas las historias de éxito como las que destaqué anteriormente, consulte la Publicación 5066 (PDF, en inglés), Low Income Taxpayer Clinics 2020 Program Report (Informe sobre el programa de las clínicas para contribuyentes de bajos ingresos en 2020).

Se alienta a los solicitantes interesados a que vean este video (en inglés) sobre cómo solicitar una subvención de las LITC y revisen la Publicación 3319 (PDF, en inglés), Low Income Taxpayer Clinics 2021 Grant Application Package and Guidelines (Paquete y orientación para la solicitud de subvención de las clínicas para contribuyentes de bajos ingresos en 2021), que describe las guías claves del programa e incluye el paquete de solicitud de subvención más reciente. Si usted o los posibles solicitantes tienen preguntas o necesitan información adicional sobre el Programa de las LITC o el proceso de solicitud, por favor, comuníquese con la Oficina del Programa de las LITC al 202-317-4700 (no es una llamada gratuita) o por correo electrónico.

La NTA recomienda al Congreso aumentar el límite anual de subvenciones por clínica

Para fortalecer el Programa de las LITC, en mi Libro Morado (PDF, en inglés) de 2021, recomendé que el Congreso enmiende la sección 7526(c)(2) del Código de Impuestos Internos (IRC, por sus siglas en inglés), para aumentar el límite de financiamiento anual por clínica a $150,000 e indexar la limitación para aumentar con la inflación en los años futuros, de conformidad con las reglas prescritas en la sección 1(f) del IRC. El límite actual por clínica de $100,000 se estableció cuando se creó el Programa de las LITC en 1998 y nunca se ha aumentado. La inflación total de precios desde 1998 ha sido aproximadamente del 60 por ciento, lo que ha deteriorado considerablemente el valor de una subvención de $100,000. Como resultado, muchas LITC no reciben tantos fondos como podrían gastar de manera productiva para ayudar a los contribuyentes.

El Programa de las LITC es eficaz y eficiente. Por ejemplo, muchas LITC contratan abogados y contadores públicos certificados para aceptar casos de manera gratuita. Al aprovechar de esta manera las contribuciones voluntarias de los profesionales, las LITC frecuentemente proporcionan servicios que valen mucho más que el valor en dólares de las subvenciones que reciben.

En 2019, más de 1,555 voluntarios proporcionaron cerca de 53,000 horas a las LITC. El Programa de las LITC ha atraído un amplio apoyo bipartidista desde su inicio y el Congreso ha aumentado el nivel de financiamiento anual del programa mediante apropiaciones específicas desde 1998. Para el año tributario 2021, el nivel de financiamiento se fijó en $13 millones, más del doble de la cantidad especificada en la sección 7526(c)(1) del IRC.

Muchas LITC exitosas se financiaron con un límite de $100,000 durante años y han visto disminuir el poder adquisitivo de sus subvenciones. No hay duda de que algunas LITC, tales como las clínicas responsables de grandes zonas geográficas o poblaciones considerables de contribuyentes, podrían utilizar fondos adicionales de manera productiva. En algunos casos, las LITC han ofrecido ampliar su cobertura a zonas desatendidas, pero para hacerlo, necesitan fondos adicionales para cubrir los costos. En nuestras conversaciones con el personal del Congreso, ha habido un apoyo generalizado para aumentar el límite de las subvenciones sin ninguna oposición. Pero como siempre, no es fácil hacer pasar la legislación por ambas cámaras del Congreso sobre un tema específico. Por lo tanto, continuaré alentando firmemente a los miembros del Congreso a patrocinar o apoyar la legislación para aumentar el límite anual por clínica de $100,000 a $150,000 e indexarlo para la inflación en años futuros. De esta manera, podemos mejorar aún más el derecho de los contribuyentes de contratar la representación (en inglés).

Conclusión

Tamara Borland, la Directora del Programa de las LITC, comparte:

Trabajé para una organización de servicios legales como abogada durante más de veinte años, trece como la Directora de las LITC. Fue uno de los trabajos más gratificantes que realicé. Pude tomar algo a lo que la mayoría de la gente le teme, los impuestos, y normalizarlos. Ayudé a las personas a aprender que podían solucionar estos problemas. A través de eventos educativos, la LITC pudo proporcionar información sobre impuestos, disipar mitos o desinformación y aumentar las posibilidades de que los miembros de la audiencia pudieran evitar problemas tributarios en el futuro. Lo que mis compañeros de la clínica y yo pudimos lograr para los clientes fue muy gratificante; casas que se salvaron de ejecuciones hipotecarias, se detuvieron embargos, se liberaron reembolsos, se bloquearon a ladrones de identidad, y con frecuencia, el servicio más importante que brindamos fue ayudar a aliviar el dolor y la preocupación que muchos habían llevado durante tanto tiempo porque no sabían qué hacer o a dónde acudir.

El beneficio adicional de este trabajo es que cuando me uní a la LITC, me uní a una comunidad apasionada por la defensa tributaria. Existían grupos de redes, mentores formales e informales y oportunidades para consultar y colaborar con personas de las LITC de todo el país, todos trabajando para aumentar la efectividad de nuestra defensa para mejorar los resultados para los contribuyentes.

Únase a la comunidad de las LITC y ayude a aquellos que no siempre pueden ayudarse a sí mismos. Las solicitudes de subvenciones se aceptarán hasta el 16 de abril.

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Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor Nacional del Contribuyente. El Defensor Nacional del Contribuyente presenta una perspectiva de contribuyente independiente que no necesariamente refleja la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.

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