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November 25, 2020

Blog de la NTA: No permita que las demoras en el procesamiento del IRS afecten sus pagos anticipados del crédito tributario de prima para ayudarlo a pagar su seguro médico

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Si es beneficiario de pagos anticipados del crédito tributario para primas (APTC por sus siglas en ingles) y:

  • recibió un aviso de advertencia de su Mercado de Seguros Médicos (Mercado) que le informa que está en peligro de perder los beneficios de APTC el próximo año;
  • su declaración de impuestos de 2019 aún no ha sido procesada por el IRS; o
  • ha recibido una notificación del IRS sobre su Formulario 8962.

Debe realizar una autodeclaración en el sitio web de su Mercado para demostrar que ha cumplido con sus obligaciones de declaración de impuestos para el año tributario 2019. Si no completa la autodeclaración antes del final del período de inscripción abierta (15 de diciembre para el mercado federal) podría estar en peligro de perder su APTC a partir de enero de 2021.

Individuos deben realizar una autodeclaración ahora para evitar perder los pagos anticipados del crédito tributario para la prima para comprar un seguro medico:

  • Los contribuyentes deben realizar una autodeclaración para continuar recibiendo APTC ininterrumpidamente hasta que el IRS proporcione la información necesaria al Mercado de seguros médicos en la primavera.
  • La autodeclaración se puede completar iniciando sesión en su Mercado de seguros médicos particular y siguiendo las instrucciones allí.

 

El crédito tributario para primas (PTC) ayuda a las personas y familias elegibles con ingresos bajos o moderados a pagar un seguro médico comprado a través del Mercado de seguros médicos, también conocido como Exchange. Cuando se inscribe en el Mercado de seguros, puede optar por recibir el PTC por adelantado durante todo el año para subsidiar el costo mensual de su seguro. Tener las primas de seguro mensuales reducidas por el APTC puede ser la diferencia entre pagar un seguro o quedarse sin seguro para las personas o sus familias.

Al final del período de inscripción abierta (generalmente el 15 de diciembre), el Mercado necesita saber qué destinatarios del APTC han (1) cumplido con el requisito de presentar una declaración de impuestos y (2) conciliado el APTC que recibieron con lo que deberían. La finalización de este proceso de reconciliación de dos vías permite al Mercado proporcionar APTC a las personas elegibles antes del 1 de enero del año siguiente.

Para auto declarar, debe iniciar sesión en su cuenta del Mercado y marcar la casilla que indica que ha conciliado sus pagos por adelantado del crédito tributario para la prima.

 

Los contribuyentes usan el Formulario 8962 del IRS, Crédito Tributario de Prima (PTC), para mostrar su conciliación APTC al IRS. Si un contribuyente no adjunta el Formulario 8962 a su declaración de impuestos, o si las cantidades que se muestran en el Formulario 8962 no coinciden con la información que recibió el IRS, el IRS envía al contribuyente una Carta 12C solicitando más información. Para el año fiscal 2019, el IRS emitió más de 1.8 millones de cartas de este tipo, pidiendo a los contribuyentes que respondieran por correo o por fax. Sin embargo, debido a los desafíos impuestos por la pandemia de COVID-19 (incluidos el cierre de oficinas y la reducción de personal), el IRS se ha atrasado en el procesamiento de su correspondencia este año, con tres millones de piezas de correo aún sin abrir, aproximadamente un millón de reembolsos esperando ser procesadas. y aproximadamente 6,8 millones de declaraciones individuales en proceso. Como resultado, la información que el IRS está reportando al Mercado puede ser inexacta o incompleta porque el IRS aún no ha procesado la declaración de impuestos de 2019 del contribuyente o la correspondencia del contribuyente en respuesta a la Carta 12C.

La consecuencia de que el IRS no reportara toda la información que un contribuyente pudo haber proporcionado al IRS – la declaración de impuestos y la respuesta a la Carta 12C – es que el contribuyente puede perder el APTC temporalmente o por la totalidad de 2021, aunque el contribuyente hizo todo lo que solicitó el IRS. El Comisionado del IRS testificó recientemente (vea la marca 1:13:36) que el IRS está al tanto del impacto potencial que la acumulación de correspondencia puede tener en la capacidad de los contribuyentes para continuar recibiendo el APTC y acordó investigar el problema.


Qué puede hacer para asegurarse de que no se demore en recibir el APTC

 

Los contribuyentes que están en riesgo deben actuar ahora para evitar cualquier interrupción del APTC. Los contribuyentes que hayan recibido correspondencia advirtiendo que están en peligro de perder los beneficios de APTC deben dar fe de sí mismos ingresando al Mercado donde compraron su cobertura de seguro médico (www.healthcare.gov, o un intercambio estatal). Para auto declarar, los contribuyentes deben marcar la casilla en la inscripción en línea que indique que su estimación de ingresos de 2019 se ha conciliado con su declaración de impuestos de 2019 presentada, incluso si el IRS aún no la ha procesado.

Los contribuyentes que completen la autodeclaración continuarán recibiendo el APTC mientras el Mercado verifica los registros de impuestos de los contribuyentes con el IRS. Los contribuyentes que no certifiquen por medio de una autodeclaración pueden perder sus beneficios de APTC y deben pagar la prima completa o perder la cobertura del seguro si no pueden pagarla sin el subsidio. Incluso si los contribuyentes respondieron a la Carta 12C del IRS, es posible que tengan que pagar la prima completa del seguro de salud hasta que su mercado reciba la confirmación del IRS de que el contribuyente está cumpliendo, momento en el que el APTC puede comenzar a subsidiar los costos del seguro para los próximos.

La autodeclaración puntal puede preservar su subsidio APTC en 2021self-attestation may preserve your APTC subsidy in 2021.

Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS por sus siglas en inglés)

Los casos de TAS suelen ser un buen barómetro del impacto en los contribuyentes. Desde el 1 de octubre hasta el 14 de noviembre de 2020, TAS recibió más de 3,000 casos de crédito tributario para primas, que es 20 veces la cantidad de casos que recibimos durante el mismo período el año pasado. Muchos de estos casos involucran a contribuyentes que han intentado responder a una carta del IRS solicitando más información para completar su conciliación APTC.

TAS ha estado trabajando con el IRS para explorar opciones para mitigar el impacto en los contribuyentes, pero el volumen de trabajo relacionado con APTC de TAS ha superado con creces la capacidad del IRS para manejarlo. Como resultado, algunos contribuyentes corren el riesgo de perder su seguro médico para el año calendario 2021 si se les niega el APTC y no pueden pagar las primas del seguro médico no subsidiado.

Conclusión

Si solicita el APTC para su cobertura del Mercado de 2021, le recomendamos fuertemente que inicie una sesión en el Mercado y certifique que ha presentado su declaración de impuestos y adjunto el Formulario 8962 para garantizar la continuidad de los beneficios de APTC. Y un beneficio adicional de iniciar una sesión en el sitio web del Mercado: puede actualizar su información personal e ingresos esperados para 2021.

No es necesario que se comunique con el IRS si ya presentó su declaración de impuestos de 2019, a menos que haya recibido una Carta 12C del IRS solicitando información.

TAS continúa trabajando con el IRS para garantizar que los contribuyentes no se vean perjudicados debido a la acumulación de documentos, pero la autodeclaración preservará sus beneficios de APTC mientras el IRS busca ponerse al día. Para muchos contribuyentes, la autodeclaración puede marcar la diferencia entre perder o mantener los beneficios de APTC durante los próximos meses.

 

Para obtener más información y orientación, consulte los siguientes recursos:

Affordable Care Act (ACA) Tax Provisions

Health Insurance Marketplace – Technical Assistance Resources – Tax information

2019 health coverage & your federal taxes

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Las opiniones expresadas en este blog son únicamente las del Defensor Nacional del Contribuyente. El Defensor Nacional del Contribuyente presenta una perspectiva de contribuyente independiente que no necesariamente refleja la posición del IRS, el Departamento del Tesoro o la Oficina de Administración y Presupuesto.

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